“三公经费”支出管理及津补贴发放抽查情况汇报

“三公经费”支出管理及津补贴发放抽查情况汇报

根据县“三公经费”支出管理及津补贴发放情况重点抽查方案要求，在2020年4月21日至27日期间，我们对城关镇街道办事处、漆园街道办事处等单位进行重点抽查，主要发现如下问题：

XX镇：主要存在公务招待方面手续不齐全的问题

（1）在食堂进行的公务招待，报销手续中未附发票，有食堂开具收据；

（2）公务招待无公函或与来访单位相关的文件。

XX办事处：在公车运行维护方面，油卡充值未附清单，不能体现一车一卡。

XX镇：主要存在公务招待方面手续不齐全、公车加油不规范的问题

（1）在食堂进行的公务招待，报销手续中未附发票，有食堂开具收据；

（2）招待无公函或与来访单位相关的文件；

（3）公车油卡充值凭证未附清单，不能体现一车一卡。

XX办事处：主要存在公务招待方面手续不齐全、公车用车相关费用报销手续不规范的问题

（1）在食堂进行的公务招待，报销手续中未附发票，无食堂开具收据；

（2）公务招待无公函或与来访单位相关的文件；

（3）公务接待证明单填写不规范，部分报销手续无经办人员或主要负责人签章；

（4）编号62087377凭证显示,2020年8月18日发生的公务车皖S6F125产生的维修费未附维修清单；

（5）编号62164022凭证显示,2020年12月15日开具一张金额为4260元的汽车美容发票，注明车牌号为皖S50032公务车2020年度洗车费，未附清单。此外，2020年1月8日也有一张金额为4100元的发票，注明车牌号为皖S50032公务车2019.12-2020.01期间洗车费，未附清单。该两笔费用存在疑点。

（6）公车油卡充值凭证未附清单，不能体现一车一卡。

XX第一中学：翻阅2020年总账及记账凭证显示本单位在2020年度未发生三公经费支出。实际本单位存在公车一台，日常运维开支均计入交通费等一般经费开支科目核算，未在公务用车运行维护费科目进行列支。本校在招待外地或乡镇对口单位来访时均在校内食堂，无专门审批手续，发生的费用与本单位职工用餐一同结算，也未在三公经费中进行列支。

XX第二中学：翻阅2020年总账及记账凭证显示本单位在2020年度发生公车运维费用，列入公务用车运行维护费科目进行列支。本校在招待外地或乡镇对口单位来访时均在校内食堂，无专门审批手续，发生的费用与本单位职工用餐一同结算，也未在三公经费中进行列支。

XX第八中学：委托华瑞会计事务所进行记账，账簿未在校内，通过询问了解到有关三公经费的账目核算情况与一中、二中基本一致，都未完全单独列支三公经费。

综上，在本次XX县“三公经费”支出管理及津补贴发放情况抽查过程中，发现各乡镇在处理公务接待业务时，报销手续存在普遍缺陷。主要问题为无接待公函或体现接待事由的文件，以及在机关食堂招待时，无正规发票。此外，通过查看账簿，发现被抽查单位在加油费用报销时，均直接使用公务车油卡预充值发票进行报账，账务核算也直接将预充值款在公务用车运行维护费用科目列支。检查组认为，使用预充值发票直接列支费用，不利于公务用车的日常管理，不能准确核算出公务车实际油耗。应先将预充值款项计入预付款相关科目，待预充值金额发生实际消费后，在列入费用科目进行核算。有关津补贴的支出，各单位均能够按照相关文件执行，没有发现违规发放津补贴的现象。